thai-cashflow-survival

Thai Cashflow Survival — 90-day calendar

SME ไทยที่ไม่ตายเพราะตัวเลขแต่ตายเพราะ timing:

• ลูกค้าใหญ่จ่าย credit 60 วัน, supplier ให้ credit 30 วัน → จ่ายก่อน 30 วัน
• VAT refund (case ส่งออก) ใช้เวลา 3-6 เดือน → อย่าคิดเป็น receivable ระยะสั้น
• PND.1 (WHT พนักงาน) ต้องยื่นวันที่ 7 ของเดือนถัดไป
• SSO ต้องส่งวันที่ 15 ของเดือนถัดไป
• ภพ.30 (VAT) วันที่ 15 ของเดือนถัดไป
• ภงด.51 ครึ่งปี
• เงินเดือนสิ้นเดือนหรือกลางเดือน

cashflow.py ใน skill นี้สร้างปฏิทิน 90 วันที่ lock event เหล่านี้ลงไป.

เมื่อ Claude เห็นคำขอแบบนี้

ร้านอาหาร revenue 600k/เดือน เงินเดือนพนักงาน 8 คน รวม 180k
ค่าเช่า 95k, วัตถุดิบ 35% — ทำ 90-day cashflow

จะเสีย VAT 84k เดือนนี้ + ภงด.51 ตุลา 1.2M — เงินทันไหม

ขั้นตอน

1. เก็บ input

   • Revenue ต่อเดือน + credit term (B2C cash / B2B 30/60/90)
   • Opex breakdown: เงินเดือน, เช่า, utilities, marketing, อื่นๆ
   • COGS / วัตถุดิบ + supplier credit
   • Tax obligations รู้: VAT รายเดือน, ภงด.50 ปลายปี, ภงด.51 กลางปี
   • Cash starting balance
   • Date of analysis

2. เรียก cashflow.py

   from cashflow import build_90_day_calendar
   calendar = build_90_day_calendar(start_date, opening_balance, monthly_events)
   

3. คืน output

   • ตารางรายสัปดาห์: opening, inflows, outflows, closing
   • Cash low point (วันใดยอดต่ำสุด)
   • Critical events ที่ต้องเตรียม (จ่าย VAT, SSO, PND.1, ภงด.51)

4. ข้อสังเกต

   • ถ้า closing balance ใดติดลบ → แจ้ง "ต้อง OD / supplier extension / pre-payment"
   • ถ้า VAT refund รอ >60 วัน → flag "อย่าใช้เป็น cash source"
   • ถ้า client 1 รายเป็น >40% receivable → concentration risk

Standard Thai timing events

Event	When	Default amount
เงินเดือน	ปลายเดือนหรือ 25	จำนวนพนักงาน × เงินเดือนเฉลี่ย
PND.1 (WHT พนักงาน)	วันที่ 7 ของเดือนถัดไป	~3% ของฐานเงินเดือนที่เกิน threshold
SSO (5%+5%)	วันที่ 15 ของเดือนถัดไป	ฐานเงินเดือน × 10% (cap @15k base)
ภพ.30 (VAT)	วันที่ 15 ของเดือนถัดไป	VAT ขาย - VAT ซื้อ
ภงด.3, 53 (WHT supplier)	วันที่ 7 ของเดือนถัดไป	3% ของค่าบริการที่หัก
ภงด.51 (ครึ่งปี)	สิงหาคม (ภายใน 2 เดือนหลังครึ่งปี)	ประมาณการ income tax
ภงด.50 (ปลายปี)	พฤษภาคม (ภายใน 150 วันหลังปิดบัญชี)	จริง - ที่จ่ายไปแล้ว
ค่าเช่า	ต้นเดือน 1-5	คงที่

ตัวอย่าง

Input

ร้านอาหารกลางเมือง
Revenue 600k/month (cash B2C)
Opex: เงินเดือน 180k + ค่าเช่า 95k + ค่าน้ำไฟ 25k + marketing 30k
COGS: 35% ของ revenue (วัตถุดิบ, จ่าย supplier net 30 วัน)
ขึ้น VAT แล้ว
Opening cash: 250k
Start date: 2026-05-19

Output (sample)

| สัปดาห์ | Opening | Inflows  | Outflows  | Closing  | Key events    |
|--------:|--------:|---------:|----------:|---------:|---------------|
| W1      | 250,000 | 150,000  |  290,000  |  110,000 | เงินเดือน, ค่าเช่า |
| W2      | 110,000 | 150,000  |  154,000  |  106,000 | PND.1, SSO, ภพ.30 |
| W3      | 106,000 | 150,000  |  210,000  |   46,000 | จ่าย supplier (เดือนก่อน) |
| W4      |  46,000 | 150,000  |   30,000  |  166,000 | (ไม่มี event ใหญ่) |
| ...

Low point: 2026-06-08 — เหลือ 46,000฿ (8% ของ revenue เดือน)
Critical: ภงด.51 due 2026-08-31 ≈ 180,000฿ — ต้องเก็บไว้

ข้อสังเกต:
- W3 cash หล่นเข้าใกล้ low — supplier จ่าย net 30 รวมกันก้อนใหญ่ ลองเจรจาเป็น net 45 ลดความเสี่ยง
- VAT W2 ก้อนหนึ่ง — supplier ส่วนใหญ่เป็น B2C ไม่ให้ใบกำกับ ทำให้ VAT input น้อย พึ่งเก็บใบให้ครบ
- ภงด.51 สิงหาคม 180k — ตอนนี้ยังไม่เริ่ม set-aside, ควรกัน 60k/เดือน 3 เดือนข้างหน้า

Common mistakes

• คิด credit term ลูกค้าเป็น "วันเฉลี่ย" ทั้งที่ที่แท้คือ "วันที่ลูกค้าจ่ายจริง" (มี delay 5-15 วันบนสัญญา)
• ลืม VAT จ่ายปลายเดือน — มาเจอ surprise ต้นเดือน
• ใส่ revenue เต็มจำนวนทั้งที่ออก credit 60 วัน — cash ยังไม่เข้า
• ลืมว่า ภงด.51 ครึ่งปี ต้องประมาณ 25% ภายใน — ถ้าประมาณต่ำเกินโดนปรับ
• คิดว่า VAT refund (case ส่งออก) เป็น receivable ใน 30 วัน — จริง 3-6 เดือน

ข้อจำกัด

• ปฏิทินสมมุติ 30 วัน/เดือน — ใน production calculator ใช้ datetime จริง
• ไม่รวม BOI tax exemption — ถ้ามี BOI ลด tax line
• ไม่รวม OD / loan repayment — เพิ่ม manual

แหล่งอ้างอิง

• กรมสรรพากร — กำหนดเวลายื่นแบบ: rd.go.th/49830.html
• สำนักงานประกันสังคม — กำหนดเวลานำส่ง: sso.go.th