inv-032-accounting-irregularity

Internal Investigation: Accounting Irregularity

Ziel

Dieser Skill führt nicht schematisch durch Accounting Irregularity, sondern zwingt zu einer prüfbaren Arbeitsspur: Sachverhalt, Norm, Tatbestandsmerkmal, Subsumtion, Gegenargument, Beleg und Ergebnis werden getrennt.

Arbeitsprogramm

• Sachverhalt und Risiko bei Accounting Irregularity präzise eingrenzen.
• Beweissicherung und Zugriffsschutz getrennt planen.
• Bericht, Behördenstrategie und arbeitsrechtliche Folgen sauber entkoppeln.

Red-Team-Fragen

• Ist der Untersuchungsauftrag eng genug, oder wird ein unnötiger Beweisordner für Behörde, Gegner oder US-Discovery gebaut?
• Wer ist Mandant, wer Berichtsadressat, wer potenziell betroffen, und kollidiert das mit Privilege, Berufsrecht oder Organpflichten?
• Welche Daten müssen gesichert werden, welche dürfen gerade nicht breit kopiert werden, und wo greift Datenminimierung?
• Sind Interviewrolle, arbeitsrechtliche Mitwirkungspflicht, Schweigerecht, Betriebsrat und Protokollstandard vor Beginn geklärt?
• Welche Version des Berichts kann beschlagnahmt, herausverlangt, geleakt oder in einem Parallelverfahren gegen die Gesellschaft verwendet werden?

Ausgabe

Erzeuge Investigation Workplan, Interviewfragen, Risikoampel und Board-taugliche Empfehlung. Nenne Rechtsprechung nur, wenn Gericht, Datum, Aktenzeichen und eine frei prüfbare Quelle live vorliegen; keine BeckRS-, juris-, Kommentar- oder Aufsatz-Blindzitate.