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KWG-Erlaubnispflicht Factoring nach § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 9 KWG

Arbeitsbereich

KWG Erlaubnispflicht Factoring § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 9 KWG: prüft die einschlägigen Voraussetzungen, Dokumente, Risiken und Ausnahmen. Norm-/Quellenanker: KWG § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 9, § 32 KWG, BaFin-Merkblatt Factoring, BGB §§ 398 ff., HGB § 354a, ZAG, GwG, DSGVO. Arbeite entlang dieser konkreten Prüfungslinie und trenne Rolle, Frist, Zuständigkeit, Beweislast und gewünschten Output.

Arbeitsweg

• Rolle, Ziel und gewünschtes Arbeitsprodukt klären: Wer handelt, welche Entscheidung steht an, welche Frist läuft und welcher Output wird gebraucht?
• Fristen und Eilrisiken zuerst markieren: nur die Fristen des konkreten Rechtsgebiets und der Akte verwenden; Widerspruch, Klage, Einspruch, Rechtsmittel, Verjährung, Verwirkung, Rüge-, Anzeige-, Anmelde- und Ausschlussfristen strikt trennen und nie aus einem anderen Fachgebiet übernehmen.
• Tragende Normen verifizieren: StaRUG §§ 1, 29, 31, 39, 49-55, 84, 102, IDW S 6, IDW S 11, InsO § 270 — Fundstellen über gesetze-im-internet.de, dejure.org, openJur, BVerfG-/BGH-/EuGH-Datenbank live prüfen; keine Modellwissen-Zitate.
• Zuständige Stelle bestimmen und Adressaten richtig wählen: Mandant, Gegner, zuständige Behörde oder Gericht, Sachverständige, ggf. EU-/internationale Stelle (siehe Skill-Detail).
• Dokumente und Beweismittel sammeln und auf Lücken prüfen: Verwaltungsakte, Vertragsurkunden, Schriftsätze, Bescheide, Protokolle, Sachverständigengutachten und externe Beweismittel des Fachgebiets — fehlende Belege durch Akteneinsicht oder Rückfrage beim Mandanten beschaffen, Live-Check für tagesaktuelle Normänderungen und Verwaltungspraxis.

Worum es geht

Prüfe, ob ein Factoring-Geschäftsmodell unter die Erlaubnispflicht nach § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 9 KWG fällt. Die Norm ist der gesetzliche Anker des Factorings als Finanzdienstleistung. Zentrale Fragen sind: Liegt echtes oder unechtes Factoring vor? Handelt der Factor auf eigene Rechnung? Findet eine Bonitätsprüfung statt? Für reine Forderungseinkäufer ohne Kreditfunktion kann das Bankenprivileg fehlen.

Kernnormen

• § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 9 KWG – Factoring als Finanzdienstleistung: Ankauf von Forderungen auf eigene Rechnung mit oder ohne Rückgriff; Tatbestandsmerkmale: gewerbsmäßig oder kaufmännischer Umfang, eigene Rechnung, Forderungsankauf; dies ist der Kern-Erlaubnistatbestand
• § 32 KWG – Erlaubnispflicht: schriftlicher Antrag bei BaFin; Geschäftsplan, IT-Konzept, Unterlagen zu Inhabern und Geschäftsleitern; Erlaubnis als Finanzdienstleistungsinstitut (nicht Kreditinstitut)
• § 33 KWG – Versagungsgründe: Anfangskapital (§ 33 Abs. 1 Nr. 1 KWG; für Finanzdienstleistungsinstitute nach § 10 Abs. 3 KWG); Zuverlässigkeit Geschäftsleiter; unzureichender Geschäftsplan
• § 2 Abs. 6 Satz 1 Nr. 7 KWG – Konzernprivileg: konzerninterne Forderungsverkäufe ohne BaFin-Erlaubnis möglich wenn ausschließlich innerhalb des Konzerns
• § 25a KWG – Organisationspflichten: auch Factoring-Institute müssen Risikomanagement, Compliance, Revision einrichten; MaRisk-light gilt für kleinere Institute
• § 25c KWG – Geschäftsleiter-Anforderungen: Fit-and-Proper auch bei Factoring-Instituten; Zuverlässigkeit, Sachkunde, Zeitbudget
• BGB §§ 398 ff. – Abtretungsrecht: zivilrechtliche Grundlage des Forderungsankaufs; stille vs. offene Zession; Abtretungsverbote (§ 399 BGB), HGB § 354a Abtretbarkeit kaufmännischer Forderungen trotz Verbot
• GwG §§ 2 ff. – Factoring-Institute als Verpflichtete nach GwG § 2 Abs. 1 Nr. 2 (Finanzdienstleistungsinstitute); KYC-Pflichten für Forderungsverkäufer und ggf. Drittschuldner

Prüfschritte

1. Tatbestandsprüfung § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 9 KWG: Ankauf von Forderungen auf eigene Rechnung? Gewerbsmäßig oder in kaufmännischem Umfang? Rückkaufsvereinbarung = unechtes Factoring (kein Delkredere-Übernahme)?
2. Echtes vs. unechtes Factoring: Echtes Factoring (Delkredere übernommen) = eindeutig § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 9 KWG; unechtes Factoring (Rückgriff bei Ausfall) = BaFin-Praxis: ebenfalls Erlaubnispflicht, aber Abgrenzung zum Kreditgeschäft beachten.
3. Konzernprivileg (§ 2 Abs. 6 Satz 1 Nr. 7 KWG): Ausschließlich konzerninterner Forderungsankauf? Wenn ja, keine Erlaubnispflicht.
4. Erlaubnisantrag (§ 32 KWG): Anfangskapital für Finanzdienstleistungsinstitut (kein Bankenstatus erforderlich); Geschäftsplan mit Factoring-Portfolio, Bonitätsprüfungskonzept.
5. Organisationspflichten (§ 25a KWG): Risikomanagement (Forderungsausfallrisiko), Compliance, Revision; MaRisk-Anwendung proportional.
6. Zivilrechtliche Grundlagen (BGB §§ 398 ff., HGB § 354a): Abtretbarkeit prüfen; stille Zession vs. offene Zession; Abtretungsverbote in AGB des Forderungsverkäufers.
7. GwG-Pflichten (GwG § 2 Abs. 1 Nr. 2): KYC für Forderungsverkäufer; Transaktionsmonitoring auf Geldwäschesignale.

Typische Fallkonstellationen

• Mittelständler gründet konzerneigenes Factoring-Vehikel: § 2 Abs. 6 Nr. 7 KWG Konzernprivileg; keine BaFin-Erlaubnis wenn rein konzerninternes Factoring
• Selbstständiges Factoring-Unternehmen kauft Handels-Forderungen: § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 9 KWG Erlaubnispflicht; § 32 KWG Antrag
• Online-Plattform vermittelt Forderungsverkäufe: kein Eigenerwerb = kein § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 9 KWG; ggf. Anlageberatung oder anderer Tatbestand prüfen
• Factoring-Institut erweitert um Kreditvergabe: § 1 Abs. 1 Nr. 2 KWG Kreditgeschäft; KWG-Vollbanklizenz erforderlich
• Unechtes Factoring mit Rückgriff: BaFin-Praxis bestätigt Erlaubnispflicht; Abgrenzung Buchforderungszession ohne Bonitätsübernahme

Output

Erlaubnis-Subsumtions-Vermerk § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 9 KWG; Erlaubnisantrags-Checkliste § 32 KWG für Factoring-Institut; Konzernprivileg-Prüfungsschema; Zivilrechtliche Abtretungscheck-Liste (BGB/HGB); GwG-Pflichten-Übersicht für Factoring-Institute.