From shinkoku
Calculates Japanese consumption tax from taxable sales/purchases, determines method (2割特例/簡易課税/本則課税), aggregates by 10%/8% rates using shinkoku CLI for e-tax filing.
npx claudepluginhub kazukinagata/shinkoku --plugin shinkokuThis skill uses the workspace's default tool permissions.
課税売上・課税仕入から消費税額を計算するスキル。
Answers queries on Japan's Qualified Invoice System (インボイス制度) with structured guidance on qualified invoices, registration numbers, tax credits, special measures, and transitional rules.
Manages German tax reports for VAT (Umsatzsteuer), income tax prepayments, and Finanzamt submissions via ELSTER. Lists statuses, deadlines, previews filings, and submits on confirmation. Activates on tax queries.
Advises on US taxes for W-2, 1099, S-Corp filers: identifies deductions, logs expenses to JSON, assesses audit risk, optimizes brackets, plans estimated payments, handles multi-state filing and life events.
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課税売上・課税仕入から消費税額を計算するスキル。
assess スキルで消費税の課税事業者と判定され、settlement スキルで決算が完了していることを前提とする。
計算結果は /e-tax スキル（Claude in Chrome）で確定申告書等作成コーナーに入力する。
shinkoku.config.yaml を Read ツールで読み込む/setup スキルの実行を案内して終了するdb_path: CLI スクリプトの --db-path 引数に使用output_dir: 進捗ファイル等の出力先ベースディレクトリconfig の db_path が ./shinkoku.db で CWD が /home/user/tax-2025/ の場合:
shinkoku tax calc-consumption --input /home/user/tax-2025/output/consumption_input.json設定の読み込み後、引継書ファイルを読み込んで前ステップの結果を把握する。
.shinkoku/progress/progress-summary.md を Read ツールで読み込む（存在する場合）.shinkoku/progress/06-settlement.md.shinkoku/progress/02-assess.md消費税計算を開始する前に以下を確認する:
Q1. インボイス登録により課税事業者になったか？
かつ基準期間の課税売上が1,000万円以下か？
├── Yes → 2割特例の適用が可能 → Q2へ
└── No → Q3へ
Q2. 2割特例を適用するか？
├── Yes → 2割特例で計算
└── No → Q3へ（簡易課税・本則課税と比較して有利な方を選択可能）
Q3. 簡易課税制度選択届出書を提出済みで、
基準期間の課税売上が5,000万円以下か？
├── Yes → 簡易課税で計算
└── No → 本則課税で計算
帳簿から課税売上高を税率区分別に集計する。ledger.py trial-balance や ledger.py search の結果から以下を算出する:
| 項目 | 説明 |
|---|---|
| 課税売上高（税込） | 税率10%と軽減税率8%を区分して集計 |
| 課税売上高（税抜） | 課税標準額（1,000円未満切り捨て） |
| 非課税売上高 | 受取利息等の非課税取引 |
| 免税売上高 | 輸出取引等（該当する場合） |
tax_calc.py calc-consumption の呼び出しshinkoku tax calc-consumption --input consumption_input.json
入力 JSON (ConsumptionTaxInput):
{
"fiscal_year": 2025,
"method": "special_20pct",
"taxable_sales_10": 5500000,
"taxable_sales_8": 0,
"taxable_purchases_10": 0,
"taxable_purchases_8": 0,
"simplified_business_type": null,
"interim_payment": 0
}
出力 (ConsumptionTaxResult):
method: 適用した申告方法taxable_sales_total: 課税売上高合計（税込、表示用）taxable_base_10: 課税標準額（10%分、税抜、1,000円切捨て）taxable_base_8: 課税標準額（8%分、税抜、1,000円切捨て）national_tax_on_sales: 消費税額（国税: 7.8%分 + 6.24%分）tax_on_sales: = national_tax_on_sales（後方互換エイリアス）tax_on_purchases: 控除対象仕入税額（国税部分）net_tax: 差引税額（100円切捨て、正の場合のみ）refund_shortfall: 控除不足還付税額（仕入 > 売上の場合）interim_payment: 中間納付税額tax_due: 納付税額 = net_tax - interim_paymentlocal_tax_due: 地方消費税額（差引税額 × 22/78、100円切捨て）total_due: 合計納付税額（負 = 還付）1. 課税標準額 = 税込売上 × 100/110（10%分）or × 100/108（8%分）
→ 1,000円未満切捨て（国税通則法118条）
2. 消費税額（国税）= 課税標準額 × 7.8%（10%分）+ 課税標準額 × 6.24%（8%分）
3. 差引税額 = 消費税額 × 20%
→ 100円未満切捨て（国税通則法119条）
4. 地方消費税 = 差引税額 × 22/78
→ 100円未満切捨て
1. 課税標準額 = 税込売上 × 100/110（10%分）or × 100/108（8%分）
→ 1,000円未満切捨て（国税通則法118条）
2. 消費税額（国税）= 課税標準額 × 7.8%（10%分）+ 課税標準額 × 6.24%（8%分）
3. 控除対象仕入税額 = 消費税額 × みなし仕入率
4. 差引税額 = 消費税額 − 控除対象仕入税額
→ 100円未満切捨て（国税通則法119条）
5. 地方消費税 = 差引税額 × 22/78
→ 100円未満切捨て
みなし仕入率（事業区分別）:
| 事業区分 | 該当する事業 | みなし仕入率 |
|---|---|---|
| 第1種 | 卸売業 | 90% |
| 第2種 | 小売業、農林水産業（飲食料品） | 80% |
| 第3種 | 製造業、農林水産業（その他）、建設業、電気ガス業 | 70% |
| 第4種 | その他（飲食店業等） | 60% |
| 第5種 | サービス業（運輸・通信・金融保険） | 50% |
| 第6種 | 不動産業 | 40% |
1. 課税標準額 = 税込売上 × 100/110（10%分）or × 100/108（8%分）
→ 1,000円未満切捨て（国税通則法118条）
2. 課税売上に係る消費税額（国税）:
標準税率分: 課税標準額 × 78/1000（= 7.8%）
軽減税率分: 課税標準額 × 624/10000（= 6.24%）
3. 課税仕入に係る消費税額（国税）:
標準税率分: 税込仕入額 × 78/1100（= 7.8/110）
軽減税率分: 税込仕入額 × 624/10800（= 6.24/108）
4. 差引税額 = 売上消費税額 − 仕入消費税額
正の場合 → 100円未満切捨て（国税通則法119条）
負の場合 → 控除不足還付税額（端数処理なし）
5. 地方消費税 = 差引税額 × 22/78
→ 100円未満切捨て
複数の方法が選択可能な場合、それぞれの税額を試算して比較表を提示する。
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消費税の申告方法比較
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| 方法 | 納付税額 | 備考 |
|------|---------|------|
| 2割特例 | ○○,○○○円 | 届出不要 |
| 簡易課税 | ○○,○○○円 | 届出が必要 |
| 本則課税 | ○○,○○○円 | インボイス保存要 |
→ 最も有利な方法: [方法名]（差額: ○○,○○○円）
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消費税の計算結果（令和○年分）
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■ 基本情報
申告方法: [2割特例 / 簡易課税 / 本則課税]
課税期間: 令和○年1月1日〜12月31日
■ 課税売上
標準税率(10%)対象: ○,○○○,○○○円
軽減税率(8%)対象: ○○○,○○○円
課税売上高合計: ○,○○○,○○○円
■ 消費税額
課税売上に係る消費税額: ○○○,○○○円
控除対象仕入税額: ○○○,○○○円
差引税額: ○○○,○○○円
中間納付税額: 0円
-----------------------------------------
消費税の納付税額: ○○○,○○○円
地方消費税の納付税額: ○○,○○○円
合計納付税額: ○○○,○○○円
■ 次のステップ:
→ /e-tax で確定申告書等作成コーナーに入力する（Claude in Chrome）
→ /submit で提出準備を行う
→ 消費税の納付期限: 令和○年3月31日
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サマリー提示後、以下のファイルを Write ツールで出力する。 これにより、セッションの中断や Compact が発生しても次のステップで結果を引き継げる。
.shinkoku/progress/08-consumption-tax.md に以下の形式で出力する:
---
step: 8
skill: consumption-tax
status: completed
completed_at: "{当日日付 YYYY-MM-DD}"
fiscal_year: {tax_year}
---
# 消費税計算・申告書作成の結果
## 申告方法
- 適用方法: {2割特例/簡易課税/本則課税}
## 課税売上
- 標準税率(10%)対象: {金額}円
- 軽減税率(8%)対象: {金額}円
- 課税売上高合計: {金額}円
## 消費税額の内訳
- 課税売上に係る消費税額: {金額}円
- 控除対象仕入税額: {金額}円
- 差引税額: {金額}円
## 地方消費税
- 地方消費税額: {金額}円
## 合計納付税額
- 消費税の納付税額: {金額}円
- 地方消費税の納付税額: {金額}円
- **合計納付税額: {金額}円**
## 次のステップ
/e-tax で確定申告書等作成コーナーに入力する（Claude in Chrome）
/submit で提出準備を行う
消費税の納付期限: 令和{年}年3月31日
消費税申告が不要な場合（免税事業者）は status を skipped とし、内容は「免税事業者のため申告不要」と記載する。
.shinkoku/progress/progress-summary.md を更新する（存在しない場合は新規作成）:
ファイルを出力したらユーザーに以下を伝える:
.shinkoku/progress/ に保存しました。セッションが中断しても次のスキルで結果を引き継げます。」